大学审计办公室在进行定期审计时遵循标准程序. The process is intended to be an interactive one; the following will provide information that promotes an understanding of the process and everyone's role in the review.
每年, 大学的访问委员会批准了bet8体育娱乐入口的年度审计计划. 此审核计划的制定和将要执行的个别审核是一个多步骤的过程. 这个过程是这样的:
- 第一步是全校范围的风险评估. 风险评估是对可能的不利条件和/或事件进行评估和综合专业判断的系统过程. 该过程提供了一种方法来组织和优先考虑这些判断，以便它们可以用来帮助制定审计时间表. 风险评估为制定年度审计计划提供了长期指导和信息来源.
- 风险评估的结果与其他因素相平衡，包括:
- 愿意与公共账目审计员协调审计工作，使内部审计工作与审计员的工作相辅相成，而不是重复;
- 管理人员表达的关注, 董事会成员, 内部审计人员或者其他国家工作人员对应当审计的领域的意见;
- 希望审计覆盖整个大学, 将所有副总统所属领域和从未审计过的领域纳入审计范围;
- 业务、程序、系统或控制发生重大变化;
- 自某一活动上次审计以来所经过的时间;
- Auditor judgment; and
- 每年要求或要求的审计工作, 比如联邦欺诈案, 废物及滥用热线及各种正在进行的项目.
通过备忘录与适当的部门主管或管理员进行初步联系，以安排入学会议.
主管审核员将与部门主管/行政人员或其他受审查影响的人员召开会议. 会议的目的是讨论审计过程, 一般范围, 以及预期的时间. 这也是部门人员对可能被审查的领域进行投入的机会.
- 初步调查: 审计员将审查文件化的政策和程序，并与部门工作人员面谈，以熟悉部门的运作. 这一步骤可能包括编制流程图和完成内部控制问卷.
- 实地考察: 根据初步调查的结果，将确定要进行的测试. 审核员将在现场工作阶段执行定义的测试和其他必要的测试.
审核员将与部门人员召开离职会议. 在这次会议上，将讨论实地调查的结果，并核实这些信息的事实准确性. 会议是部门人员讨论解决调查结果的潜在行动计划的机会.
初步报告草稿
初稿将提交部门主管审查和评论. 部门主管和审计员应同意报告中任何必要的修改. 部门主管将被要求就每项调查结果提交书面答复, 概述解决调查结果的计划行动, 负责人和计划实施日期. 这些答复将纳入草案. 看到 反应过程 有关回应审计报告的详情.
第二稿
报告草稿, 结合部门反应, 将发给相应的副总裁进行审查和评论.
最终报告
一旦得到副总统的批准, 最后的报告将提交给大学校长. 至少, 相应的副总裁和部门主管将收到最终报告的副本. 审计报告提交给视察团审计委员会.
审核跟踪将在计划完成纠正措施的当天或附近进行. 我们的办公室将联系部门，要求采取行动的状态或计划行动的状态. 审计测试将在必要时执行，以确定所采取的行动处理审计点关注的程度.